家族辦公室是什麼？台灣家族辦公室門檻&4種類型、7大功能一次看
台灣家族辦公室門檻是多少？在近年的全球稅務透明化（如 CRS、CFC 法案）以及地緣政治波動的背景下，台灣許多擁有海外資產與跨國事業的企業家，正紛紛從傳統的私人銀行理財，轉向更具主動性與私密性的財富管理架構。作為一名在業界深耕二十載的家族辦公室架構師，我觀察到，過去那種「散裝式」的資產管理模式已難以應對日益複雜的法規挑戰。究竟家族辦公室是什麼？它是如何運作的？本文將從資深顧問的角度，為您深度拆解。
一、家族辦公室是什麼？如何成立家族辦公室？
家族辦公室是什麼？在超高淨值人士（UHNWI）的領域中，它被定義為一個專為單一家族或少數家族服務的私人戰略總部。它不只是一個投資團隊，更像是一個結合了法律顧問、稅務會計師、投資銀行家與私人管家的綜合體。核心理念在於實現「資產所有權、管理權與受益權」的精密分離與高度整合。
為什麼頂級富豪不再滿足於私人銀行？因為傳統銀行本質上是產品導向（Product-driven），其績效往往與金融產品的銷售掛鉤。而家族辦公室則是「家族導向」（Family-driven），其存在唯一的目的是維護家族利益，確保財富在跨代傳承過程中不因稅務合規、家族紛爭或市場劇變而縮水。這也是為什麼在討論台灣家族辦公室門檻時，我們更強調的是其「護城河」的功能。
二、如何成立家族辦公室？
成立一個家族辦公室並非一蹴而就，通常需要經過以下四個關鍵階段：
1.願景與目標設定
首先需確立家族憲章（Family Constitution），明確這筆財富的目的。是為了支持家族企業擴張？還是為了支撐後代的生活與慈善事業？
2.法律架構設計
這是架構師的核心工作。我們會根據家族的資產所在地，選擇利用台灣閉鎖型公司、家族信託（Family Trust）或境外持股架構。
3.專業團隊招募
這包括了首席投資官（CIO）、法律合規專家及稅務顧問。團隊的專業素養直接決定了辦公室的運作效率。
4.運作與流程標準化
建立投資決策委員會、設定風險控制指標，並確保每一筆資金流動都符合各國最新的稅務申報規範。
三、台灣家族辦公室門檻，多少財力需要家族辦公室？
在台灣，隨著金管會推行財富管理 2.0方案，開放銀行針對高資產客戶提供多元金融商品，關於台灣家族辦公室門檻的討論熱度也隨之升溫。然而，官方標準與實務運作之間存在著一段距離。
1.官方門檻與實務門檻的差異
金管會對「高資產客戶」的定義是可投資資產達 1 億元新台幣。但從實務架構師的角度來看，真正的台灣家族辦公室門檻其實更高。若要設立一個具備完整功能、擁有專職專業人才的單一家族辦公室（SFO），建議的可投資資產規模通常落在5億元新台幣 以上。甚至在許多國際個案中，管理資產規模達到10億元新台幣（約3,000萬美金）才具備足夠的經濟規模來支撐每年的運營成本。
2.為什麼需要強調台灣家族辦公室門檻？
因為營運成本是關鍵。一個專業的家族辦公室團隊，其薪酬、系統維護、行政開銷與外部法律諮詢費，每年可能耗費500萬-1,500萬新台幣。如果您的資產規模未達台灣家族辦公室門檻的基量，這些固定成本將會嚴重侵蝕您的投資回報率。對於資產在1億至3億之間的客戶，我通常建議優先考慮「聯合家族辦公室（MFO）」或「虛擬家族辦公室（VFO）」，以達到成本與效益的平衡。
3. 資產規模與架構選擇對照表
| 資產規模 (NTD) | 建議架構類型 | 台灣家族辦公室門檻考量點 | 核心需求焦點 |
|---|---|---|---|
| 1億- 3億 | 私人銀行優化服務/VFO | 初入財管2.0門檻，成本敏感度高 | 稅務合規、海外資產盤點 |
| 3億-10億 | 聯合家族辦公室 (MFO) | 達實務運作門檻，強調資源共享 | 閉鎖型公司股權規劃、二代培育 |
| 10億以上 | 單一家族辦公室 (SFO) | 符合頂級台灣家族辦公室門檻 | 家族憲章、跨代傳承、全方位治理 |
四、家族辦公室的四種類型
在了解台灣家族辦公室門檻後，企業主需要選擇適合自己的「戰鬥編制」。根據資產規模與對掌控權的需求，常見的有以下四種類型：
1.單一家族辦公室 (Single Family Office, SFO)
這類辦公室只服務一個家族。其優點是絕對的私密性與百分之百的量身訂做。在台灣，擁有大型上市櫃公司的家族，多半會跨越較高的台灣家族辦公室門檻來設立 SFO，直接管理家族企業股權與各項私人資產。
2.聯合家族辦公室 (Multi-Family Office, MFO)
由專業機構（如會計師事務所或資產管理公司）成立，同時服務多個家族。這能有效分攤高昂的專業人才成本，是目前許多達到初階台灣家族辦公室門檻的家族最青睞的模式。
3.虛擬家族辦公室 (Virtual Family Office, VFO)
不聘請固定員工，而是透過一個核心協調人（通常是架構師或資深顧問），將投資、法律、稅務等職能外包給外部專家。這種模式彈性極大，且能確保諮詢意見的獨立性。
4.嵌入式家族辦公室 (Embedded Family Office)
這是最傳統但也最具風險的模式。家族事務由家族企業內部的財務部或法務部兼理。然而，在目前反避稅環境下，這種「公私不分」的運作極易引發稅務查核風險，因此我們通常建議逐步將其功能剝離，實現專業化管理。
五、7 大家族辦公室功能，抗風險、保興旺
辦公室將執行以下七大關鍵職能，這也是確保家族基業長青的底層邏輯：
1.資產配置與全球投資 (Global Investment)
在台灣家族辦公室的運作中，核心任務是建立全天候的資產組合。這包括了傳統股債、私募股權（PE）、房地產，甚至是直接參與初創企業的風險投資。利用財富管理 2.0的政策紅利，我們能連結更多原本僅限法人投資的商品，實現真正的全球化佈局。
2.稅務規劃與合規申報 (Tax & Compliance)
面對CFC（受控外國公司）法案的衝擊，稅務透明已是不可逆的趨勢。家族辦公室需在符合法律規範的前提下，利用稅務減免政策、信託結構等工具，避免家族財富在傳承時產生不必要的耗損。
3.家族治理與權力交接 (Family Governance)
這是最難、卻也最重要的功能。透過制定「家族憲章」，明確規定誰有股權、誰有管理權、如何決定下一任領袖。這能有效降低「兄弟鬩牆」或「二代不願接班」等對企業經營造成的衝擊。
4.傳承教育與二代培訓 (Succession Planning)
財富只是載體，人才才是根本。我們為家族成員設計專屬的成長計劃，包括進入知名企業實習、管理家族小型投資基金等，確保接班梯隊具備管理龐大資產的眼界與能力。這也是跨越台灣家族辦公室門檻後最值得投資的部分。
5.風險管理與防火牆建置 (Risk Management)
透過閉鎖型公司或家族信託，將家族成員個人的法律債務與家族資產進行有效隔離（Asset Segregation）。若家族企業面臨連帶保證債務，這些「資產防火牆」能確保家族的基本生活與再起資金不受波及。
6.行政與行政管家服務 (Concierge Services)
涵蓋了從子女海外升學規劃、家族全球旅行安排、藝術品收藏管理到家族成員的保險規劃。讓家族成員能從瑣事中解脫，專注於更重要的決策。
7.慈善與社會影響力 (Philanthropy)
協助家族設立公益基金會或公益信託。這不僅能為家族建立良好的社會聲譽，在傳承過程中也能作為團結家族成員、傳遞價值觀的重要媒介。
| 功能維度 | 關鍵執行工具 | 預期達成目標 |
|---|---|---|
| 財富增長 | 多元資產配置、私募股權基金 | 戰勝通膨，資產平穩增值 |
| 資產保護 | 家族信託、保險架構、閉鎖型公司 | 資產隔離，防止法律風險追索 |
| 價值傳承 | 家族憲章、家族理事會 | 解決接班衝突，建立長效機制 |
| 稅務效率 | 跨境架構優化、CFC 合規方案 | 稅務成本最小化，符合法規要求 |
FAQ
1.家族辦公室薪水多少？
家族辦公室的薪酬水準取決於其職能深度。在台灣，若聘請具備豐富經驗的執行長（CEO）或首席投資官（CIO），年薪通常在500萬至1,500萬新台幣之間，頂級人才甚至會有更高比例的績效獎金或利潤分成。其餘分析師或合規人員的待遇則通常高於一般投信或銀行業，這也反映了服務於超高淨值客戶的專業難度。這也是為什麼我們一再強調，達到一定的台灣家族辦公室門檻規模後，聘請這些人才才有經濟效益。
2.如何成立家族辦公室？
首先，您需要進行全面的家族資產盤點（Discovery）。接著，聘請專業的「家族辦公室架構師」進行架構規劃。目前在台灣，最常見的步驟是先成立一家「閉鎖型公司」作為控股核心，再搭配家族信託進行收益分配與決策權鎖定。最後才是團隊的搭建與投資政策說明書（IPS）的制定。在這個過程中，建議至少找尋法律、會計與金融三方面的專家協同作業，以確保每個環節都符合台灣家族辦公室門檻內的法律合規性。
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附錄
1.台灣家族辦公室門檻平均多少？最權威數字5000 萬你了解 …睿豐家族辦公室
2.家族辦公室是什麼？有門檻嗎？3大型態、6主要功能一次看FirstLaw 第一國際法律事務所
3.台版家族辦公室門檻5億起跳奇摩新聞
