2026 理財指南|成立投資公司的好處、缺點、營業項目&設立條件
成立投資公司的好處有哪些？很多人驚覺投資賺到的錢，有相當大的一部分要繳給政府。但對於高資產人士來說，這些稅務負擔並不是無法解決的問題。您可以透過設立投資公司將個人投資轉移到公司名下來有效降低稅務負擔，實現財富的集中管理和傳承。下面我們會解析投資公司的運作模式、成立投資公司的好處與潛在缺點、以及設立條件和流程。
一、投資公司做什麼？常見的投資公司營業項目
我們一般所說的投資公司，並不是金融特許行業，不需要向金管會申請牌照。它只是一家以自有資金進行投資理財的一般法人公司。運作模式是以公司的名義，使用公司的資金，去買賣股票、基金、債券，或者投資其他未上市櫃公司進行股權投資，也可以購買不動產進行收租。這些投資行為產生的收益，歸屬於公司，而不是歸屬於個人。
必備的投資公司營業項目代碼
- H201010 一般投資業。這是投資公司最核心的營業項目，涵蓋以自有資金進行各種投資活動的業務。幾乎所有的投資公司都會登記這個項目。
- H202010 創業投資業。如果投資公司除了從事一般的股權投資之外，還涉及對新創企業的投資，並且希望適用特定的稅賦優惠，可以加選這個營業項目。
- ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。這是一個具有擴充彈性的營業項目，讓公司在未來可以經營其他合法的業務，而不需要頻繁變更登記。
二、節稅與傳承的關鍵：4大成立投資公司的好處
成立投資公司的核心誘因在於稅務優化與財富傳承，以下四點是關鍵好處。
成立投資公司的好處1.股利所得實質免稅
這是成立投資公司最主要的好處。根據法規，投資公司獲配的股利淨額，不計入營利事業所得額課稅，在公司層面完全免稅。相較之下，個人領取股利需併入綜合所得申報，最高稅率可達40%；若分開計稅，稅率則為28%。這意味著同樣100萬股利，個人最高須繳40萬稅金，而投資公司完全免稅。當然，這筆錢未來分配給股東時仍需課個人稅，但可延後繳納，並選擇有利時機進行分配。
成立投資公司的好處2.營所稅率上限較低
個人綜所稅最高40%，而投資公司的營利事業所得稅固定為20%，這20%的稅率差距，是投資公司重要的節稅空間。假設投資公司年收益200萬，扣除費用後課稅所得180萬，以20%計算應納36萬。剩餘144萬可保留在公司繼續投資。若以個人名義、適用40%稅率，則須繳80萬稅金，兩者相差44萬。此外，保留盈餘若不加分配，僅須加徵5%未分配盈餘稅，讓投資公司成為極佳的資金複利累積平台。
成立投資公司的好處3.投資相關費用可合法認列折舊與報帳
這是極具價值卻常被忽略的好處。個人投資的相關支出無法抵稅，但以投資公司進行，所有與投資業務相關的開支皆可作為營業費用扣除，降低課稅所得。可報帳項目涵蓋辦公室租金、研究設備（電腦、螢幕）、財經資訊訂閱費、車輛費用、水電通訊費，甚至是聘請員工的薪資。這讓原本由個人稅後資金負擔的開支，轉為投資公司的營業費用，等於用稅前資金支付。
成立投資公司的好處4.家族財富傳承與股權控制
直接將資產留給下一代，可能面臨遺產稅與資產管理不當的風險。透過投資公司持有家族資產，可透過股份移轉來實現傳承，而非直接移轉資產。股份移轉能分階段進行，並可透過贈與、買賣或信託等方式規劃稅務。更重要的是，能透過設計特別股或閉鎖性公司，確保投資公司的經營權不外流。對於希望財富順利傳承、同時防止濫用的家族，投資公司提供了理想工具。
三、設立前必看：兩大投資公司缺點、潛在成本
在介紹完成立投資公司的好處之後，有必要從客觀的角度，說明投資公司缺點。任何決策都有取捨，設立投資公司雖然在稅務上有很多優勢，但也存在一些不可忽視的成本和限制。
投資公司缺點1.維護成本與記帳費用
投資公司一旦設立，就必須承擔固定的營運成本。這些成本包括以下幾個方面。
- 第一，會計記帳費用。公司必須每兩個月申報營業稅（即使沒有營業收入也要申報），每年申報營利事業所得稅。這些申報工作需要委託專業的會計師或記帳士處理，費用每年約在一萬五千元到三萬元之間，視公司的交易複雜程度而定。
- 第二，財務報表簽證費用。根據公司法規定，公司每年的財務報表需要經過會計師查核簽證。這項費用視公司規模和資產金額而定，一般在兩萬元到五萬元之間。
- 第三，公司地址費用。公司需要有一個登記地址，可以是自有的辦公室、租用的場地，或者是借址登記服務。在台北市，借址登記的費用每年大約在一萬元到兩萬元之間。
- 第四，其他雜項費用。包括公司每年的規費、銀行的帳戶管理費、郵電費等。
加總起來，一家投資公司每年的基本維護成本大約在五萬元到十萬元之間。這筆支出是固定的，無論公司的投資收益如何，都需要支付。
投資公司缺點2.資金動用的靈活性受限
公司的資金是屬於法人的，不是屬於股東個人的。公司帳戶裡的錢，不能隨意拿出來供個人使用。如果股東需要將公司資金用於個人用途，必須透過合法的程序，例如發放薪資、分配股利或歸還股東借款。
此外，如果需要動用大筆資金用於個人用途，例如買房、買車或子女出國留學，從公司提領資金的手續相對繁瑣，不像個人帳戶那樣靈活方便。
| 比較項目 | 個人投資 | 成立投資公司 |
| 股利所得最高稅率 | 28% 或併入綜所稅最高40% | 公司層面免稅 |
| 投資收益最高稅率 | 最高40% | 20%營所稅 + 5%未分配盈餘稅 |
| 投資費用抵稅 | 不可 | 可認列營業費用 |
| 維護成本 | 無 | 每年約5-10萬元 |
| 資金靈活性 | 高，隨時可動用 | 低，需透過正式程序 |
| 財富傳承 | 直接移轉資產 | 透過股權移轉，可設計控制機制 |
| 海外投資稅務 | 最低稅負制，750萬免稅額 | 無特別免稅，按營所稅申報 |
| 適合對象 | 投資規模較小，資金需求頻繁 | 高資產人士，重視節稅與傳承 |
TIP：個人投資的優勢在於成本低、靈活性高，適合投資規模較小的投資人。成立投資公司的優勢在於稅務優化和財富傳承，適合資產規模較大、重視長期規劃的高資產人士。
具體來說，如果你每年的股利收入在二百萬元以下，總可投資資產在三千萬元以下，而且未來幾年內有較大的個人資金需求，那麼個人投資可能是比較適合的方式。如果你的每年股利收入超過三百萬元，總可投資資產超過五千萬元，而且希望進行長期的財富傳承規劃，那麼設立投資公司可能是一個值得考慮的選项。
四、台灣投資公司設立條件與基本流程
1.基本設立條件
資本額要求。台灣法律對投資公司的資本額沒有最低限制，理論上資本額一元也可以設立，但我们建議你至少設定在新台幣五十萬元到一百萬元左右。
股東與董事的結構。如果選擇設立有限公司，一人即可成立，股東兼任董事，手續相對簡便。如果選擇設立股份有限公司，最少需要兩名股東（或者一名法人股東），並設置董事和監察人。
2.設立登記流程簡述
- 第一步，公司名稱預查。向經濟部提交公司名稱預查申請，確認想要使用的公司名稱沒有被其他公司使用。這個步驟可以在線上完成，大約需要一個工作天。
- 第二步，銀行開立籌備帳戶。公司名稱預查通過之後，到銀行開立公司的籌備帳戶，用來存放資本額。這個帳戶在公司正式設立之後，會轉為公司的正式帳戶。
- 第三步，會計師資本額查核簽證。將資本額存入籌備帳戶後，委託會計師進行資本額查核，並出具資本額查核簽證報告。這份報告是公司登記的必備文件。
- 第四步，向經濟部或地方政府送件登記。準備好公司登記的相關文件，包括公司章程、股東名簿、董事名單、資本額查核報告等，向公司所在地的經濟部或地方政府送件申請設立登記。
- 第五步，國稅局辦理營業登記。公司登記通過之後，需要到國稅局辦理營業登記，申請統一編號和營業稅申報資格。
整個流程大約需要兩到四個星期，如果委託專業的會計師或記帳士協助辦理，流程可以更加順暢。
五、什麼樣的人適合設立投資公司？什么人不合适？
1.適合設立投資公司的人。
第一，每年股利收入超過三百萬元的高資產投資人。
第二，家族資產規模超過五千萬元，有財富傳承需求的高資產人士。
第三，希望將投資開支合法報帳的專業投資人。
第四，需要進行股權融資或引進合作夥伴的投資人。
2.不適合設立投資公司的人。
第一，投資規模較小的散戶投資人。
第二，資金需求頻繁的投資人。
第三，主要投資海外資產的投資人。
常見問題
Q：自己開投資公司可以買賣美股或海外基金嗎？
A：可以。投資公司可以開立國內券商的複委託帳戶，或者直接開立海外券商帳戶來交易美股和海外基金。
Q：一人公司可以作為投資公司嗎？
A：可以。台灣公司法允許設立一人有限公司，單一股東兼任董事。這也是許多剛起步的個人專業投資者首選的組織型態。一人有限公司的設立手續相對簡便，不需要另外找其他人擔任股東或董事。公司營運的決策權完全掌握在單一股東手中，不需要與其他人協商。
Q：投資公司的資本額設多少比較好？
A：雖然法規對資本額沒有最低限制，但建議至少設定在新台幣五十萬元到一百萬元左右。資本額太低可能會遇到兩個問題。第一，銀行在開立法人帳戶時，對於資本額過低的公司會進行更嚴格的審查，可能延遲開戶時間。第二，公司成立初期需要支付開辦費用，包括會計師驗資費、登記規費和地址登記費等，資本額太低的話可能不夠支付這些費用。
Q：投資公司可以節省多少稅？
A：這個問題沒有標準答案，節稅金額取決於個人的投資規模、股利收入金額和個人所得稅率。
簡單來說，節稅效益主要來自兩個方面。第一，股利所得在公司層面完全免稅，與個人需要繳納百分之二十八的股利稅率相比，差距明顯。第二，投資收益只需繳納百分之二十的營所稅，與個人最高百分之四十的綜所稅率相比，也有節稅空間。
Q：投資公司需要每年申報什麼稅？
A：投資公司需要申報的稅種主要包括以下幾項。
- 營業稅，每兩個月申報一次。即使沒有營業收入，也需要進行零申报申報。
- 營利事業所得稅，每年五月底前申報前一年度的營所稅。申報時需要附上經會計師查核簽證的財務報表。
- 未分配盈餘稅，如果公司選擇將盈餘保留而不分配，需要在營所稅申報時一併申報未分配盈餘稅。
免責聲明：
本文內容僅為作者個人觀點與資訊分享，不構成任何投資、理財、稅務、法律或會計等專業指導建議。投資市場有風險，金融產品價格可升可跌，過往表現並不代表未來結果，讀者應自行審慎評估並尋求獨立專業意見。文章部分資訊來源於公開網絡，若涉及版權侵權，請聯繫站長及時刪除更正。讀者依據本文內容自行操作所產生之任何風險與損失，本站概不承擔相關法律責任。
【詳細免責查看：《網站免責聲明》】
延伸閱讀
附錄
1.Understanding Investment Companies: Definition, Benefits …Offshore Company Corp
2.Six Reasons to Start Your Own Investment Management …CFA Institute Research and Policy Center
3.Investment Companies: Tax Benefits & Smart Wealth …WLM Accounting
